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Steuererklärungen 2024: Das sollten Unternehmen und Steuerpflichtige jetzt beachten

18. August 2025
Viele junge Menschen entscheiden sich nach dem Schulabschluss für ein Studium im Ausland – darunter auch außerhalb der EU oder des EWR, also in sogenannten Drittstaaten wie der Türkei, den USA oder Kanada. Für Eltern stellt sich dabei häufig die Frage: Besteht trotz Auslandsstudium weiterhin ein Anspruch auf Kindergeld?
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ERP-Förderkredite 2025: Neue Finanzierungsmöglichkeiten für Digitalisierung und Innovation im Mittelstand

Zum 1. Juli 2025 hat die Bundesregierung ein neues Förderpaket zur Stärkung der Digitalisierung und Innovationskraft kleiner und mittlerer Unternehme…
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Förderprogramme und steuerliche Entlastungen für KMU: So sichern Sie sich finanzielle Vorteile

Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sind das Rückgrat der deutschen Wirtschaft – sie schaffen Arbeitsplätze, treiben Innovationen voran und sorgen…
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Die GmbH-Gesellschafterliste: Transparenz, Rechtssicherheit und Stolperfallen im Überblick

Die Gesellschafterliste zählt zu den zentralen Dokumenten im GmbH-Recht – und wird in der Praxis dennoch oft unterschätzt. Dabei erfüllt sie nicht nu…
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Neue Übermittlungspflichten gemäß § 5b Abs. 1 EStG: Auswirkungen und Herausforderungen für Unternehmen

Das Jahressteuergesetz 2024 bringt neue Übermittlungspflichten für Steuerpflichtige mit sich. Bereits für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31. Dezember…
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Grunderwerbsteuer bei Anteilsübertragungen im Ausland: BFH-Urteil mit weitreichenden Folgen

Die Besteuerung von Anteilsübertragungen mit Bezug zu inländischem Grundbesitz sorgt immer wieder für Diskussionen. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit…
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Wie ein Gesellschafter aus einer GmbH ausscheidet – Möglichkeiten, Methoden und Fallstricke

In der Praxis kommt es immer wieder vor, dass sich die Zusammensetzung der Gesellschafter einer GmbH ändert. Ein Gesellschafter möchte oder muss auss…
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Doppelbesteuerung und Aktivitätsvorbehalte: Wichtige Hinweise zu ausländischen Betriebsstätteneinkünften

Wenn ein Unternehmen eine Betriebsstätte im Ausland hat, besteht das Risiko der Doppelbesteuerung – das heißt, dass dieselben Einkünfte sowohl im Aus…
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Die Herausforderung von Dreiecksgeschäften

Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte sind eine praktische Lösung im europäischen Binnenmarkt, um den Verwaltungsaufwand bei Reihengeschäften zwis…
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Anpassung der Sachbezugswerte 2025: Wichtige Änderungen für Arbeitgeber

Am 22. November 2024 hat der Bundesrat der „Fünfzehnten Verordnung zur Änderung der Sozialversicherungsentgeltverordnung“ zugestimmt. Die Verordnung…
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Dringende Hinweise zur Nachreichung der Corona-Schlussabrechnung

Unternehmen, die während der Corona-Pandemie Wirtschaftshilfen erhalten haben, stehen vor den letzten Schritten im Abschluss des Verfahrens. Obwohl d…
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    Aktuelle Entwicklungen zur verdeckten Gewinnausschüttung und verdeckten Einlage: Rechtsprechung im Fokus

    Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) und verdeckte Einlagen (vE) sorgen in der steuerlichen Praxis regelmäßig für Unsicherheiten. Der Grund liegt dar…
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    Viertes Bürokratieentlastungsgesetz: Die Änderungen im Überblick

    Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz, das am 26. September 2024 vom Bundestag beschlossen wurde, hat das Ziel, unnötige Bürokratie abzubauen und di…
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    Gesetzliche Neuregelungen im Juli

    Im Juli 2024 sind in Deutschland mehrere neue gesetzliche Regelungen in Kraft getreten, die verschiedene Lebensbereiche betreffen. Diese Neuregelunge…
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    Das Digitale-Dienste-Gesetz: Neuer Rechtsrahmen für ein digitales Zeitalter

    Seit dem 14. Mai 2024 ist das Digitale-Dienste-Gesetz in Deutschland in Kraft. Diese Gesetzgebung, von der Bundesregierung angestoßen, markiert einen…
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    Mehrwertsteuerbetrug durch Mitarbeiter: Ein Urteil mit Lehre

    Mehrwertsteuerbetrug kann für Unternehmen verheerende Folgen haben, insbesondere wenn er durch eigene Mitarbeiter begangen wird. Ein kürzlich vom Eur…
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    Mitarbeiterbeteiligungen und Steuern: Ein aktuelles BFH-Urteil

    In der aktuellen wirtschaftlichen Landschaft spielen Mitarbeiterbeteiligungen eine immer größere Rolle. Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern oft die…
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    Gewerbesteuer und Swap-Zinsen: Einblick in die Hinzurechnung nach BFH-Urteil

    Die Besteuerung von Unternehmen wirft oft komplexe Fragen auf, insbesondere wenn es um die Gewerbesteuer geht. Ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzh…
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    Bundesverfassungsgericht kippt Regelung zur Buchwertübertragung zwischen Schwesterpersonengesellschaften

    Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat mit einem wegweisenden Beschluss am 28. November 2023 eine langjährige Debatte über die Übertragung von Wir…
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    Wichtige Gesetzesänderungen im BMAS-Zuständigkeitsbereich: Was Arbeitgeber wissen müssen

    Das Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS) hat für das Jahr 2024 eine Reihe von gesetzlichen Änderungen angekündigt, die eine erhebliche Au…
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    Keine Entschädigung für Verletzung der Auskunftspflicht gemäß Art. 15 DSGVO

    Das Landesarbeitsgericht Düsseldorf hat in einem aktuellen Urteil festgestellt, dass ein Verstoß gegen die Auskunftspflicht des Artikels 15 der Daten…
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      Kindergeld beim Auslandsstudium im Drittland: Wann bleibt der Anspruch erhalten?

      Viele junge Menschen entscheiden sich nach dem Schulabschluss für ein Studium im Ausland – darunter auch außerhalb der EU oder des EWR, also in sogen…
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      Darlehensverträge unter Angehörigen: So gelingt die steuerliche Anerkennung

      Darlehensverträge zwischen nahen Angehörigen bieten Potenzial für steuerliche Gestaltung – bergen jedoch auch erhebliche Risiken. Denn wo kein echter…
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      Mietverhältnis im Todesfall: Rechte und Pflichten von Angehörigen und Vermietern

      Der Tod eines geliebten Menschen bringt nicht nur emotionale Belastungen mit sich, sondern wirft oft auch eine Vielzahl organisatorischer und rechtli…
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      Photovoltaikanlagen und Steuerrecht: Neue Entwicklungen für Steuerzahler

      Die steuerlichen Regelungen rund um Photovoltaikanlagen unterliegen einem stetigen Wandel. Neue Entscheidungen der Finanzgerichte sowie aktualisierte…
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      Vorsteuerabzug für Vereine – Möglichkeiten und Herausforderungen

      Viele Vereine erbringen Leistungen, die entweder gar nicht oder nur teilweise der Umsatzsteuer unterliegen. Dadurch kann es passieren, dass sie Vorst…
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      Steuerentlastungen 2025 – Was sich für Steuerzahler ändert

      Seit dem Jahreswechsel 2025 gibt es Neuigkeiten im Steuerrecht: Der Bundestag und Bundesrat haben kurz vor Jahresende das sogenannte Steuerfortentwic…
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      Umsatzsteuerliche Bewertung von Stromlieferungen aus Photovoltaikanlagen durch Vermieter

      Die Nutzung von Photovoltaikanlagen durch Vermieter zur Stromversorgung ihrer Mieter gewinnt zunehmend an Bedeutung. Die steuerlichen Rahmenbedingung…
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      Steuerliche Benachteiligung im Wechselmodell: Reformbedarf für Alleinerziehende

      Das paritätische Wechselmodell ist eine Form der Kinderbetreuung für getrennt lebende Eltern, bei der das Kind annähernd gleichwertig Zeit bei beiden…
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      Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen: Steuervorteil optimal nutzen

      Die Steuerermäßigung nach § 35a des Einkommensteuergesetzes (EStG) bietet Steuerzahlern die Möglichkeit, 20 % der Lohnkosten für Handwerkerleistungen…
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      Neue Heizungsförderung des BMWK: Antragstellung jetzt für alle möglich

      Das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz (BMWK) hat eine neue Heizungsförderung ins Leben gerufen, die den Umstieg auf klimafreundliche H…
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        Einführung der 4-Tage-Woche: Arbeitsrechtliche Grundlagen

        Die 4-Tage-Woche wird derzeit in vielen Unternehmen als Arbeitsmodell diskutiert. In Zeiten des Fachkräftemangels und wachsender Flexibilitätsansprüc…
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        Neue Regelungen für Auslandsdienstreisen ab 2024

        Ab dem 1. Januar 2024 treten neue Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten bei beruflich und betrieblich veranlassten A…
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        Anpassung des steuerfreien Rententeils nach Einführung der „Mütterrente“ – Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH)

        Eine wichtige Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH) betrifft die Anpassung des steuerfreien Rententeils nach der Einführung der „Mütterrente&…
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        Antrag auf Lohnsteuerermäßigung – Der Weg zu einem höheren Nettogehalt

        Als Angestellte:r wird Ihr erarbeitetes Gehalt bereits mit dem Lohnsteuer-Abzug belastet, bevor Sie dieses auf dem Konto sehen. Nach allen Abzügen wi…
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        Einkommenssteuer: Bürgerliche Kleidung ist keine typische Berufskleidung

        Als Betriebsausgaben kann man die Kosten für „bürgerliche Kleidung“ nicht steuerlich geltend machen. Das beinhaltet ein Urteil des Bundesfinanzhofes…
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        Therapiekosten als Werbungskosten absetzbar – der Fall Burnout

        Viele Menschen leiden an Burnout. Es handelt sich um eine psychosomatische Erkrankung mit Symptomen wie Erschöpfung und depressiver Verstimmung. Fach…
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        Steuerberater erklärt: Elektronische Lohnsteuerbescheinigung

        Die Zeiten, wo die Lohnsteuerbescheinigung auf Papier gedruckt und ausgehändigt wurde, sind glücklicherweise vorbei. Im Jahr 2003 hat die Lohnsteuerb…
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        Schwangerschaftskosten in der Steuererklärung

        Während einer Schwangerschaft kommen diverse Kosten auf die werdenden Eltern zu. Nur werden private Ausgaben nicht in der Steuererklärung berücksicht…
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        Unfallkosten für berufliche Fahrten – Was kann steuerlich abgesetzt werden?

        Ein Autounfall kann jedem einmal passieren. Wenn es unglücklicherweise dazu kommt, erwarten einen Stress und finanzielle Belastungen. Im Idealfall we…
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        Neben- und Ferienjob: Wann muss man Steuern bezahlen?

        Möchten Sie als Unternehmer einen Schüler/Student für einen Neben-/Ferienjob anstellen oder sind selbst noch Schüler/Student und an einer Tätigkeit i…
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          Grunderwerbsteuer bei Personengesellschaften: Verlängerte Behaltensfristen und aktuelle BFH-Entscheidung

          Seit dem 1. Juli 2021 gelten im Grunderwerbsteuerrecht deutlich verschärfte Voraussetzungen für steuerbegünstigte Grundstücksübertragungen zwischen P…
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          Firmenfitness als Benefit: Steuerliche Behandlung von Fitnesscenterverträgen im Lohnsteuerrecht

          In Zeiten zunehmenden Fachkräftemangels und wachsender Anforderungen an das betriebliche Gesundheitsmanagement setzen viele Unternehmen auf attraktiv…
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          Steuererklärungen 2024: Das sollten Unternehmen und Steuerpflichtige jetzt beachten

          Mit dem Beginn der Steuererklärungssaison für das Jahr 2024 stehen erneut zahlreiche Änderungen und Herausforderungen an. Wir von Trimborn . Partner…
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          BFH bestätigt strenge Anforderungen an Kfz-Steuerbefreiung für landwirtschaftliche Fahrzeuge

          Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass eine Personengesellschaft keine Kfz-Steuerbefreiung für ihre landwirtschaftlichen Fahrzeuge erhält, w…
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          eBay-Geschäfte und Steuerrecht: Was Verkäufer wissen sollten

          Die Auktionsplattform eBay hat den Online-Handel revolutioniert und bietet Millionen von Menschen die Möglichkeit, Waren zu verkaufen. Doch steuerlic…
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          Das Jahressteuergesetz 2024: Wichtige Änderungen und Entscheidungen

          Am 22. November 2024 hat der Bundesrat dem Jahressteuergesetz 2024 zugestimmt. Dieses wurde zuvor am 18. Oktober 2024 vom Deutschen Bundestag beschlo…
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          Ein oder mehrere Gewerbebetriebe: Steuerliche Abwägungen

          Ob die Tätigkeiten eines Unternehmers steuerlich als einheitlicher oder als mehrere Gewerbebetriebe eingestuft werden, ist keine bloße Formalität, so…
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          Phishing-Angriff im Namen von ELSTER

          Die Abgabe der Steuererklärung rückt näher und viele Bürgerinnen und Bürger bereiten sich darauf vor, ihre Daten fristgerecht beim Finanzamt einzurei…
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          Zulässigkeit von Werbung mit dem Begriff „klimaneutral“

          In der heutigen Zeit gewinnt das Thema Nachhaltigkeit immer mehr an Bedeutung, sowohl für Verbraucher als auch für Unternehmen. Dabei spielt die Komm…
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          Achtung vor Betrug! Falsche Kanzleien bieten Insolvenzware an

          In jüngster Zeit häufen sich Fälle, in denen Betrüger gefälschte Anwaltskanzleien ins Leben rufen, um ahnungslose Opfer um ihr Geld zu bringen. Diese…
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