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Steuerentlastungen 2025 – Was sich für Steuerzahler ändert

9. Oktober 2026

Die Energiepreispauschale (EPP) war eine einmalige staatliche Zahlung in Höhe von 300 Euro, die im Jahr 2022 an alle einkommensteuerpflichtigen Erwerbstätigen in Deutschland ausgezahlt wurde, um die gestiegenen Energiekosten infolge des Ukraine-Krieges abzufedern. Bei Arbeitnehmern erfolgte die Auszahlung über den Arbeitgeber mit der Gehaltsabrechnung. Seit der Einführung war umstritten, ob diese Zahlung überhaupt versteuert werden […]

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Arbeitnehmer

Freelancer in der Softwareentwicklung beauftragen: Was Unternehmen vertraglich und steuerlich beachten sollten

Ob für die Entwicklung einer App, die Anpassung eines ERP-Systems oder den Aufbau einer Webanwendung – viele Unternehmen setzen auf externe Softwaree…
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Investitionsabzugsbetrag: Wann das Finanzamt die Steuervergünstigung zurücknimmt

Der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG ist ein beliebtes Instrument für kleine und mittlere Unternehmen, um geplante Investitionen steuerlich vo…
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Künstlersozialabgabe steigt 2027 auf 5,0 Prozent: Was das für Unternehmen bedeutet

Viele Unternehmen in Deutschland zahlen eine Abgabe, von der sie überraschend wenig wissen – die Künstlersozialabgabe. Ab dem Jahr 2027 steigt der Ab…
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Ausländische Saisonarbeitskräfte: Was Arbeitgeber bei der Sozialversicherung beachten müssen

Ob in der Landwirtschaft, der Gastronomie, im Eventbereich oder auf dem Bau – viele Unternehmen sind auf Saisonarbeitskräfte aus dem Ausland angewies…
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Leasing richtig buchen und bilanzieren – das müssen Unternehmen wissen

Leasing ist aus dem unternehmerischen Alltag nicht mehr wegzudenken. Ob Fahrzeuge, Maschinen oder technisches Equipment – die Finanzierung über Leasi…
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Steuerliche Neuregelungen ab 2026: Was Unternehmen jetzt wissen sollten

Zum Jahreswechsel 2026 treten zahlreiche steuerliche Reformen in Kraft, die Unternehmen in Deutschland unmittelbar betreffen. Viele dieser Neuerungen…
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Tod eines GmbH-Gesellschafters: Was passiert mit dem Anteil?

Die GmbH ist eine der beliebtesten Rechtsformen für mittelständische Unternehmen in Deutschland – rund 1,9 Millionen GmbHs existieren aktuell. In vie…
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Differenzbesteuerung – Was ist das und wann kommt sie zum Einsatz?

Die Differenzbesteuerung ist ein besonderes Verfahren im Umsatzsteuerrecht, das vor allem für Wiederverkäufer von Gebrauchtwaren, Kunstgegenständen…
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Mindestlohnerhöhung ab 2026: Das müssen Arbeitgeber jetzt wissen

Die Mindestlohnkommission hat am 27. Juni 2025 einstimmig eine Empfehlung zur Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns ausgesprochen. Demnach soll der…
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ERP-Förderkredite 2025: Neue Finanzierungsmöglichkeiten für Digitalisierung und Innovation im Mittelstand

Zum 1. Juli 2025 hat die Bundesregierung ein neues Förderpaket zur Stärkung der Digitalisierung und Innovationskraft kleiner und mittlerer Unternehme…
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    EU-Steuerregeln gegen Steuervermeidung: Wirkung vorhanden – aber hohe Komplexität

    Die Europäische Union hat in den vergangenen Jahren zahlreiche Maßnahmen eingeführt, um Steuervermeidung international tätiger Unternehmen einzudämme…
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    Wirksame Umwandlung trotz späterer Schlussbilanz – Neue Rechtsprechung bringt Klarheit

    Unternehmen, die eine Umwandlung planen, stehen regelmäßig vor der Frage, wann die Schlussbilanz beim Registergericht eingereicht werden muss. Zwei a…
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    Aktuelle Entwicklungen zur verdeckten Gewinnausschüttung und verdeckten Einlage: Rechtsprechung im Fokus

    Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) und verdeckte Einlagen (vE) sorgen in der steuerlichen Praxis regelmäßig für Unsicherheiten. Der Grund liegt dar…
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    Viertes Bürokratieentlastungsgesetz: Die Änderungen im Überblick

    Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz, das am 26. September 2024 vom Bundestag beschlossen wurde, hat das Ziel, unnötige Bürokratie abzubauen und di…
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    Gesetzliche Neuregelungen im Juli

    Im Juli 2024 sind in Deutschland mehrere neue gesetzliche Regelungen in Kraft getreten, die verschiedene Lebensbereiche betreffen. Diese Neuregelunge…
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    Das Digitale-Dienste-Gesetz: Neuer Rechtsrahmen für ein digitales Zeitalter

    Seit dem 14. Mai 2024 ist das Digitale-Dienste-Gesetz in Deutschland in Kraft. Diese Gesetzgebung, von der Bundesregierung angestoßen, markiert einen…
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    Mehrwertsteuerbetrug durch Mitarbeiter: Ein Urteil mit Lehre

    Mehrwertsteuerbetrug kann für Unternehmen verheerende Folgen haben, insbesondere wenn er durch eigene Mitarbeiter begangen wird. Ein kürzlich vom Eur…
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    Mitarbeiterbeteiligungen und Steuern: Ein aktuelles BFH-Urteil

    In der aktuellen wirtschaftlichen Landschaft spielen Mitarbeiterbeteiligungen eine immer größere Rolle. Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern oft die…
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    Gewerbesteuer und Swap-Zinsen: Einblick in die Hinzurechnung nach BFH-Urteil

    Die Besteuerung von Unternehmen wirft oft komplexe Fragen auf, insbesondere wenn es um die Gewerbesteuer geht. Ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzh…
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    Bundesverfassungsgericht kippt Regelung zur Buchwertübertragung zwischen Schwesterpersonengesellschaften

    Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat mit einem wegweisenden Beschluss am 28. November 2023 eine langjährige Debatte über die Übertragung von Wir…
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      Umsatzsteuer im Sportverein: Was ein aktuelles BFH-Urteil für Mitgliedsbeiträge bedeutet

      Für viele Sportvereine in Deutschland war die Sache bislang einfach: Mitgliedsbeiträge sind nicht umsatzsteuerpflichtig, sie dienen schließlich dem V…
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      E-Auto-Förderung 2026: So sichern Sie sich bis zu 6.000 Euro Zuschuss

      Wer über die Anschaffung eines Elektroautos nachdenkt, hat seit Anfang 2026 wieder einen guten Grund, den Schritt zu wagen. Die Bundesregierung hat e…
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      Kindergeld ohne Antrag: So soll die automatische Auszahlung funktionieren

      Wer Kinder hat, kennt den Ablauf: Nach der Geburt muss das Kindergeld bei der Familienkasse beantragt werden – mit Formularen, Nachweisen und Bearbei…
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      Parteispenden von der Steuer absetzen: Höhere Vorteile ab 2026

      Wer eine politische Partei finanziell unterstützt, wird vom Staat steuerlich belohnt – und zwar spürbarer als viele denken. Ab dem Steuerjahr 2026 ha…
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      Kindergeld künftig ohne Antrag? Bundesregierung plant automatische Auszahlung

      Die Bundesregierung plant eine grundlegende Vereinfachung beim Kindergeld. Ziel ist es, bürokratische Hürden für Familien zu reduzieren und staatlich…
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      Immobilienübertragung zu Lebzeiten: Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten für Familien

      Die Übertragung von Immobilien innerhalb der Familie ist ein zentrales Thema der Vermögensplanung. Viele Eltern möchten ihr Haus oder ihre vermietete…
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      Stellplatzmiete bei doppelter Haushaltsführung: Was der BFH jetzt erlaubt

      Gerade in Großstädten wie Hamburg, München oder Berlin ist Wohnraum teuer – und die monatliche Obergrenze von 1.000 Euro für Unterkunftskosten im Rah…
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      Neue Kaufförderung für E-Autos ab 2026: Bis zu 6.000 € Zuschuss für private Haushalte

      Die Bundesregierung verstärkt ihre Anstrengungen für den Klimaschutz und stellt ein neues Kaufförderprogramm für Elektrofahrzeuge vor. Ab 2026 erhalt…
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      E-Mobilität in der Entgeltpraxis: Neue steuerliche Regeln ab 2026

      Die Förderung der Elektromobilität bleibt ein zentrales Instrument der Bundesregierung zur Erreichung ihrer Klimaziele. Um Deutschland bis 2045 klima…
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      Neue Düsseldorfer Tabelle ab 1.1.2026: Was sich beim Unterhalt ändert

      Zum Jahreswechsel tritt eine aktualisierte Fassung der Düsseldorfer Tabelle in Kraft – das wichtigste Berechnungsinstrument für den Kindesunterhalt i…
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        Energiepreispauschale ist steuerpflichtig: BFH bestätigt Besteuerung als Arbeitslohn

        Die Energiepreispauschale (EPP) war eine einmalige staatliche Zahlung in Höhe von 300 Euro, die im Jahr 2022 an alle einkommensteuerpflichtigen Erwer…
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        Unfallversicherung im Homeoffice: Wann ist der Weg zum Mittagessen ein Arbeitsunfall?

        Wer im Homeoffice oder mobil arbeitet, bewegt sich in einer rechtlichen Grauzone, wenn es um den gesetzlichen Unfallversicherungsschutz geht. Das zei…
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        Steueränderungen 2026: Was sich für Arbeitnehmer und Rentner ändert

        Auch 2026 bringt zahlreiche steuerliche Änderungen mit sich – insbesondere für Arbeitnehmerinnen, Arbeitnehmer und Rentner. Der Bundesverband Lohnste…
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        Doppelte Haushaltsführung im Ausland – Was steuerlich gilt

        Die beruflich bedingte doppelte Haushaltsführung ist für viele Arbeitnehmer ein wichtiges Thema – sei es bei einem Inlandseinsatz oder einem längeren…
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        Private Nutzung von IT-Geräten am Arbeitsplatz: Wann droht die Kündigung?

        Die private Nutzung von Computer, Internet oder anderen IT-Geräten am Arbeitsplatz ist ein sensibles Thema. Eine aktuelle Entscheidung des Landesarbe…
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        Einführung der 4-Tage-Woche: Arbeitsrechtliche Grundlagen

        Die 4-Tage-Woche wird derzeit in vielen Unternehmen als Arbeitsmodell diskutiert. In Zeiten des Fachkräftemangels und wachsender Flexibilitätsansprüc…
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        Neue Regelungen für Auslandsdienstreisen ab 2024

        Ab dem 1. Januar 2024 treten neue Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten bei beruflich und betrieblich veranlassten A…
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        Anpassung des steuerfreien Rententeils nach Einführung der „Mütterrente“ – Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH)

        Eine wichtige Entscheidung des Bundesfinanzhofs (BFH) betrifft die Anpassung des steuerfreien Rententeils nach der Einführung der „Mütterrente&…
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        Antrag auf Lohnsteuerermäßigung – Der Weg zu einem höheren Nettogehalt

        Als Angestellte:r wird Ihr erarbeitetes Gehalt bereits mit dem Lohnsteuer-Abzug belastet, bevor Sie dieses auf dem Konto sehen. Nach allen Abzügen wi…
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        Einkommenssteuer: Bürgerliche Kleidung ist keine typische Berufskleidung

        Als Betriebsausgaben kann man die Kosten für „bürgerliche Kleidung“ nicht steuerlich geltend machen. Das beinhaltet ein Urteil des Bundesfinanzhofes…
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          Mitarbeiterbeteiligung durch Genussrechte: Wann Erträge als Kapitalerträge und nicht als Arbeitslohn gelten

          Genussrechte sind schuldrechtliche Ansprüche, die dem Inhaber bestimmte Vermögensrechte an einem Unternehmen einräumen – typischerweise eine Beteilig…
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          Reform der privaten Altersvorsorge ab 2027: Was sich für Sparer und Selbstständige ändert

          Die staatlich geförderte private Altersvorsorge galt lange als kompliziert, renditeschwach und wenig attraktiv. Mit dem Altersvorsorgereformgesetz wi…
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          Corona-Sonderzahlungen: BFH stärkt die Steuerfreiheit für Arbeitgeber und Beschäftigte

          Während der Corona-Pandemie konnten Arbeitgeber ihren Beschäftigten steuerfreie Sonderzahlungen von bis zu 1.500 Euro gewähren. Viele Unternehmen nut…
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          Betriebsrente 2026: Was das neue Betriebsrentenstärkungsgesetz für Arbeitgeber und Beschäftigte bedeutet

          Die betriebliche Altersversorgung ist für viele Arbeitnehmer eine wichtige Ergänzung zur gesetzlichen Rente – und für Arbeitgeber ein wirkungsvolles…
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          Schwarzarbeitsbekämpfung 2026: Was sich für Arbeitgeber ändert

          Schwarzarbeit verursacht in Deutschland jährlich Steuer- und Beitragsausfälle in Milliardenhöhe, verzerrt den Wettbewerb und geht häufig mit problema…
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          Beste Steuerberater 2026: Trimborn . Partner erneut vom Handelsblatt ausgezeichnet

          Qualität in der Steuerberatung lässt sich nicht selbst verordnen – sie muss sich im unabhängigen Vergleich beweisen. Umso mehr freuen wir uns, dass T…
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          KI-generierte Texte und ihre steuerliche Behandlung: Was Sie wissen müssen

          Die rasante Entwicklung künstlicher Intelligenz (KI) revolutioniert viele Bereiche – darunter auch die Texterstellung. Ob in der Content-Produktion…
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          Kein Investitionsabzugsbetrag für Photovoltaikanlagen bei überwiegendem Eigenverbrauch

          Photovoltaikanlagen sind für viele private Haushalte und kleine Unternehmen längst mehr als ein ökologisches Statement. Sie gelten auch als sinnvolle…
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          Opfer eines Trickbetrugs: Kein steuerlicher Abzug als außergewöhnliche Belastung

          Immer wieder berichten Medien von perfiden Trickbetrügereien, bei denen insbesondere ältere Menschen unter Druck gesetzt und zu hohen Geldzahlungen v…
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          Grunderwerbsteuer bei Personengesellschaften: Verlängerte Behaltensfristen und aktuelle BFH-Entscheidung

          Seit dem 1. Juli 2021 gelten im Grunderwerbsteuerrecht deutlich verschärfte Voraussetzungen für steuerbegünstigte Grundstücksübertragungen zwischen P…
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